Un dels errors més freqüents en gestionar un negoci a Espanya és confondre els diners que ingressen al compte corrent amb el benefici real disponible. Bona part d'aquests fons pertanyen a l'Agència Tributària. No planificar la tresoreria sol provocar tensions de liquiditat greus quan arriben els tancaments trimestrals.
La regla del percentatge: quants diners cal apartar?
Per no tenir imprevistos tributaris amb Hisenda, la recomanació general per a un professional autònom o micropime és reservar entre el 30% i el 40% de cada factura cobrada, repartit de la manera següent:
1. L'IVA (Impost sobre el Valor Afegit): Tingues en compte que l'IVA no és un ingrés teu; només fas de recaptador per a la Hisenda pública. La pràctica més segura és apartar el 100% de l'IVA repercutit (habitualment el 21%) en un compte separat.
2. L'IRPF (Pagament fraccionat o retencions): Si tributes en estimació directa i no apliques retenció a la majoria de factures, has de liquidar el 20% del rendiment net amb el Model 130. Es recomana apartar entre un 15% i un 20% del benefici net mensual per cobrir tant el pagament trimestral com la Renda anual.
3. Quota de la Seguretat Social (RETA): Segons el sistema de trams per ingressos reals, s'ha de comptabilitzar com una despesa fixa ineludible.
Automatització i digitalització en l'era VeriFactu
Fer aquests càlculs manualment multiplica el risc de desviació financera. Disposar de dades en temps real és essencial en el context normatiu actual: les societats tenen com a límit l'1 de gener de 2027, mentre que per als autònoms i micropimes l'entrada en vigor obligatòria serà l'1 de juliol de 2027 (pots revisar el calendari complet a Quan és Obligatori VeriFactu per a Autònoms? Calendari).
Per aquest motiu, molts negocis necessiten importar Excel a VeriFactu o fer el salt des d'eines històriques en processos per importar Factusol a VeriFactu, importar Sage 50 o importar Holded. Les empreses i desenvolupadors utilitzen cada cop més una API VeriFactu, una pasarela VeriFactu para software o una àgil integració ERP VeriFactu per computar a l'instant la càrrega fiscal acumulada.
Planificar segons els terminis establerts a VeriFactu 2027: Terminis i Guia per a Autònoms t'evitarà tensions innecessàries de tresoreria.
Bones pràctiques per protegir la teva liquiditat
- Obre un segon compte per a impostos: Desvia cada setmana la part proporcional de tributs acumulats.
- Registra les despeses deduïbles al dia: Introdueix cada factura de despesa vinculada per descomptar correctament l'IVA suportat.
- Utilitza programari certificat: Plataformes com Fakturia.es simplifiquen la facturació d'acord amb la Llei Antifrau i VeriFactu, permetent preveure els impostos a pagar sense sorpreses.