Ser autònom o gestionar una pime a Espanya implica un munt de responsabilitats, i la gestió fiscal és, sens dubte, una de les més crítiques. Amb un panorama normatiu en constant evolució, és fàcil incórrer en errors que poden comportar sancions i complicacions. A continuació, desglossem els errors fiscals més freqüents i com prevenir-los.
1. Deducció incorrecta de despeses
Un dels errors més habituals és la confusió entre despeses personals i professionals. L'Agència Tributària és estricta: només són deduïbles aquelles despeses necessàries per a l'activitat econòmica i que estiguin degudament justificades amb factura. Errors com deduir subministraments de l'habitatge sense aplicar el percentatge correcte d'afectació a l'activitat, o despeses de vehicle no justificades, són comuns.
2. Gestió deficient de l'IVA
L'Impost sobre el Valor Afegit (IVA) és una altra font d'errors. Des d'aplicar tipus d'IVA incorrectes fins a errors en la declaració trimestral (Model 303) o anual (Model 390). També és freqüent oblidar l'aplicació de la prorrata d'IVA en activitats mixtes o no presentar les liquidacions a temps, cosa que comporta recàrrecs i sancions.
3. Errors en retencions d'IRPF
Molts autònoms obliden aplicar retencions en les factures que emeten a altres professionals o empreses, o apliquen un percentatge incorrecte. De la mateixa manera, no presentar o presentar fora de termini els Models 111 (retencions de professionals i treballadors) i 130 (pagament fraccionat d'IRPF) pot generar problemes amb Hisenda.
4. Incompliment de terminis fiscals
Els terminis són inquebrantables. Oblidar la data límit per a la presentació de models trimestrals (IVA, IRPF) o anuals (declaració de la Renda, Model 347, etc.) és un error greu que sempre resulta en recàrrecs o multes. És fonamental conèixer el calendari del contribuent i ser proactiu.
5. Desconeixement de les noves normatives: VeriFactu i la factura electrònica
El panorama fiscal es transforma ràpidament. La Llei Antifrau i el sistema VeriFactu són els protagonistes de la digitalització fiscal. A partir de l'1 de gener de 2027 per a societats i l'1 de juliol de 2027 per a autònoms i micropimes, l'emissió de factures electròniques verificables serà obligatòria. Molts autònoms encara no estan preparats per a aquesta transició. És crucial entendre quan és obligatori VeriFactu i com afectarà el seu dia a dia.
La preparació implica assegurar que el seu programari de gestió actual disposi de l'API VeriFactu necessària o que permeti una correcta integració ERP VeriFactu. Per als que utilitzen programes específics, serà vital saber com importar Factusol a VeriFactu, o si utilitzen altres sistemes, com importar Sage 50 o importar Holded. Fins i tot per als que gestionen les seves finances amb fulls de càlcul, la capacitat d'importar Excel a VeriFactu o l'ús d'una passarel·la VeriFactu per a programari seran aspectes clau per garantir el compliment. Més informació sobre VeriFactu per a autònoms.
Com evitar aquests errors
La clau rau en l'organització, la formació contínua i, si cal, l'assessorament professional. Un bon programari de facturació i comptabilitat actualitzat a la normativa vigent és el seu millor aliat. Fakturia.es, per exemple, és un programari de facturació dissenyat per complir amb la Llei Antifrau i el sistema VeriFactu, simplificant la seva gestió fiscal i ajudant-lo a evitar aquests errors comuns.