Gestionar la fiscalitat com a treballador per compte propi a Espanya requereix rigor per evitar requeriments de l'Agència Tributària (AEAT). En la pràctica diària, petits descopis a la comptabilitat o a les declaracions periòdiques poden derivar en recàrrecs o multes i sancions. A continuació, revisem les errades més habituals i com protegir el teu negoci.
1. Deduir despeses personals sense justificació directa
Un dels focus principals d'inspecció de l'AEAT rau en la deduïbilitat de les despeses. Molts professionals cometen l'error d'imputar compres no afectes exclusivament a l'activitat:
* Vehicle particular: En l'IRPF només s'admet la deducció si el vehicle està dedicat al 100% a la tasca comercial. Per a l'IVA, es presumeix una afectació del 50%, però deduir la totalitat sense registre d'ús professional acostuma a ser motiu de regularització.
* Subministraments de la llar: Si teletrebasses, la llei impedeix deduir el total de la llum o l'aigua. S'aplica el 30% a la proporció de metres quadrats declarats com a lloc de feina.
* Àpats i manutenció: Han de respondre a raons professionals clares, pagar-se per mitjans electrònics i comptar amb suport documental complet.
2. Compensar IVA amb tiquets en lloc de factures completes
Les factures simplificades o tiquets no permeten desgravar l'IVA suportat. Per liquidar l'impost al model 303 cal disposar d'una factura completa amb el NIF, raó social, domicili fiscal i el desglossament de bases i tipus aplicats.
3. Desquadraments entre models trimestrals i resums anuals
Un altre error repetit és la divergència entre autoliquidacions trimestrals (Models 303 o 130) i declaracions informatives o anuals (Models 390 o 190). Els creuaments de dades de l'AEAT detecten immediatament qualsevol diferència en les bases declarades.
4. Mantenir eines manuals i postergar VeriFactu
Molts negocis es pregunten si és legal Excel o Word per a factures sota VeriFactu. El nou marc normatiu de la Llei Antifrau exigeix programari que garanteixi la integritat, conservació i traçabilitat de cada registre.
Convé tenir present el calendari d'implantació: les societats tindran com a límit l'1 de gener de 2027, mentre que per a autònoms i micropimes l'obligació entrarà en vigor l'1 de juliol de 2027.
Planificar el canvi amb temps estalvia sancions. Avui dia és possible importar Excel a VeriFactu, o bé importar Factusol a VeriFactu, importar Sage 50 o importar Holded per actualitzar els sistemes. Si s'utilitza un desenvolupament a mida, és recomanable implementar una API VeriFactu, una pasarela VeriFactu para software o dur a terme una integración ERP VeriFactu àgil.
A Fakturia.es, disposem d'un programari de facturació alineat amb la normativa VeriFactu i la Llei Antifrau, dissenyat per simplificar la gestió diària i complir amb Hisenda amb total tranquil·litat.