Espanya s'ha consolidat com una destinació prioritària per a professionals internacionals i nòmades digitals. No obstant això, traslladar l'activitat professional a territori espanyol comporta obligacions fiscals i administratives estrictes davant l'Agència Tributària (AEAT) i la Seguretat Social.
Residència fiscal: el punt de partida
Determinar la teva residència fiscal és el primer pas crític. Se't considerarà resident fiscal a Espanya si compleixes qualsevol d'aquestes condicions:
- Romandre més de 183 dies en territori espanyol durant l'any natural.
- Situar a Espanya el nucli principal o la base de les teves activitats o interessos econòmics.
- Que el teu cònjuge no separat legalment i els teus fills menors dependents resideixin habitualment a Espanya.
En ser resident fiscal, tributes a Espanya per la teva renda mundial, amb independència d'on es trobin els teus clients.
Tràmits indispensables per operar legalment
Abans d'emetre la teva primera factura, has de completar un circuit administratiu regulat:
1. Obtenció del NIE/TIE: Número d'Identitat d'Estranger i targeta física de residència si s'escau.
2. Cens a l'AEAT: Presentació del Model 036 o 037, seleccionant l'epígraf de l'IAE corresponent a la teva activitat.
3. Alta al RETA: Afiliació al Règim Especial de Treballadors Autònoms de la Seguretat Social dins dels terminis reglamentaris. Pots consultar la nostra guia sobre l'alta d'autònom pas a pas.
4. Registre d'Operadors Intracomunitaris (ROI): Imprescindible per facturar amb inversió del subjecte passiu a clients de la Unió Europea sota el sistema VIES.
Impostos trimestrals i anuals
Com a autònom estranger, afrontaràs els mateixos models fiscals que qualsevol resident:
- IRPF (Model 130): Pagaments fraccionats trimestrals del 20 % sobre el teu rendiment net si no tens retencions en més del 70 % dels teus ingressos.
- IVA (Model 303 i 390): Liquidació trimestral i resum anual. Si prestes serveis a empreses de fora de la UE o intracomunitàries registrades, aquestes operacions solen estar no subjectes o exemptes, però s'han de declarar.
Facturació i adaptació tècnica a VeriFactu
Emetre factures vàlides a Espanya requereix complir la normativa antifrau. Els terminis d'adaptació ja estan fixats: les societats hauran d'operar sota sistemes adaptats l'1 de gener de 2027, mentre que el límit obligatori per a autònoms i micropimes és l'1 de juliol de 2027. Coneix en detall el calendari d'obligatorietat de VeriFactu per evitar sancions.
Si ja feies servir eines prèvies abans d'establir-te a Espanya, modernitzar la teva gestió és senzill: pots optar per importar Excel a VeriFactu, migrar des de programari previ (importar Holded, importar Factusol a VeriFactu o importar Sage 50) o integrar plataformes a mida mitjançant una API VeriFactu robusta. L'arquitectura actual permet implementar una pasarela VeriFactu para software o assegurar la integración ERP VeriFactu de forma centralitzada.
Per gestionar les teves obligacions sense friccions tècniques, Fakturia.es ofereix una solució de facturació al núvol totalment adaptada als requisits de VeriFactu i la Llei Antifrau, garantint un compliment fiscal àgil i precís.