En la gestió quotidiana de qualsevol activitat per compte propi, maximitzar el rendiment econòmic implica no només facturar més, sinó optimitzar la càrrega fiscal. No obstant això, molts professionals tributen per sobre del que correspondria en deixar fora de les seves declaracions trimestrals partides que l'Agència Tributària permet desgravar. Identificar aquests conceptes i justificar-los amb la factura reglamentària és indispensable per no assumir riscos fiscals innecessaris.
1. Subministraments de la llar si teletreballes
Si tens part del teu habitatge afecte a l'activitat econòmica (declarada al model 036 o 037), pots deduir les despeses de subministraments (aigua, gas, llum, telefonia i internet). La normativa permet aplicar un percentatge del 30 % sobre la proporció de metres quadrats destinats al despatx o espai de treball respecte a la superfície total de l'immoble.
2. Assegurances mèdiques privades i de responsabilitat civil
L'autònom pot desgravar en l'IRPF les primes de la seva assegurança mèdica privada, així com les del cònjuge i fills menors de 25 anys que convisquin amb ell, fins a un límit de 500 € per persona (o 1.500 € en cas de discapacitat). Igualment, l'assegurança de responsabilitat civil professional, les de comerç i les d'accidents laborals són deduïbles al 100 %.
3. Quotes de col·legis professionals i subscripcions tècniques
Les quotes satisfetes a col·legis professionals d'adscripció obligatòria per exercir l'activitat són deduïbles íntegrament (amb un límit de 500 € anuals si no és obligatòria segons el cas). També ho són les subscripcions a revistes especialitzades, bases de dades jurídiques o eines sectorials d'informació.
4. Despeses bancàries, comissions de TPV i passarel·les
Les comissions de manteniment del compte bancari professional, transferències, interessos de préstecs afectes i tarifes cobrades per passarel·les com Stripe o terminals TPV representen una despesa financera que sovint s'oblida per manca de factura habitual. L'extracte bancari detallat o la liquidació mensual de la plataforma serveix com a justificant fiscal.
5. Eines SaaS, programari al núvol i VeriFactu
El programari de gestió, emmagatzematge al núvol i llicències ofimàtiques són deduïbles. Amb la implantació del nou marc fiscal —que marca com a límit l'1 de gener de 2027 per a societats i l'1 de juliol de 2027 per a autònoms i micropimes—, cal una traçabilitat absoluta. Si encara treballes amb taules disperses, pots planificar la transició per importar dades a plataformes modernes mitjançant una API VeriFactu o fer una integració ERP VeriFactu neta.
Per conèixer com adaptar el teu negoci, consulta la nostra guia VeriFactu per a autònoms i descobreix les característiques del millor programari VeriFactu per a autònoms.
Amb Fakturia.es, controles tant els teus ingressos com les despeses justificades sota els estàndards de la Llei Antifrau i VeriFactu, assegurant que cap despesa deduïble quedi fora de la teva comptabilitat.