Un dels dubtes més freqüents en iniciar una activitat per compte propi és quina retenció d'IRPF aplicar a les factures. Aquest percentatge, que avances a Hisenda a compte de la teva declaració de la Renda, és fonamental per a la teva planificació fiscal i per evitar sorpreses amb l'Agència Tributària.
Com a experts fiscals, t'expliquem de manera clara quin tipus de retenció et correspon.
El tipus general: el 15% per a professionals
La norma general per a la majoria dels autònoms que realitzen activitats professionals és aplicar una retenció del 15% a les factures que emeten a altres empresaris o professionals.
Qui s'inclou aquí?
* Consultors, dissenyadors, programadors, traductors.
* Advocats, arquitectes, enginyers.
* Formadors, periodistes i altres professionals liberals.
És important recordar que aquesta retenció només s'aplica quan el teu client és una empresa o un altre autònom. Si factures a un client particular, la factura no porta retenció d'IRPF.
La retenció reduïda per a nous autònoms: el 7%
Si estàs començant, la llei t'ofereix un avantatge per millorar la teva liquiditat. Els nous autònoms poden optar per aplicar una retenció reduïda del 7%.
Condicions per aplicar el 7%:
* Durant l'any d'inici de l'activitat professional i els dos anys naturals complets següents.
* No haver exercit cap activitat professional en els 12 mesos anteriors a la data d'alta.
Encara que és una opció molt atractiva, és voluntària. Aplicar un 7% significa que tindràs més diners disponibles en el teu dia a dia, però també que has avançat menys a Hisenda. Si els teus beneficis són alts, és probable que a la teva declaració de la Renda anual et toqui pagar la diferència. Si estàs pensant a començar, és un factor clau a considerar. Pots trobar més detalls a la nostra guia sobre l'alta d'autònom pas a pas.
Afecta la facturació anual al percentatge?
El percentatge de retenció (15% o 7%) no depèn del teu volum de facturació, sinó de la teva situació (nou autònom o no) i del tipus d'activitat. No obstant això, la teva facturació sí que influeix en el resultat de la teva declaració anual.
* Amb la retenció del 15%: Si les teves despeses deduïbles són altes i el teu rendiment net és baix, és probable que Hisenda et torni diners.
* Amb la retenció del 7%: És més probable que el resultat de la teva Renda sigui a pagar, ja que has avançat una quantitat menor.
La importància d'una facturació correcta de cara a VeriFactu
Aplicar el tipus d'IRPF correcte és una peça més del trencaclosques d'una facturació impecable. Amb la imminent arribada del nou sistema de facturació VeriFactu, la precisió en cada factura serà més important que mai. Recorda que la data límit per a les societats és l'1 de gener de 2027 i per als autònoms, l'1 de juliol de 2027.
Utilitzar un programari de facturació adaptat no només t'ajudarà amb les retencions, sinó que garantirà que compleixes amb tots els nous requisits legals. Prepara't per als canvis consultant la nostra guia completa sobre VeriFactu 2027: Terminis i Guia per a Autònoms.