Ser autónomo ou xestionar unha peme en España implica un sinfín de responsabilidades, e a xestión fiscal é, sen dúbida, unha das máis críticas. Cun panorama normativo en constante evolución, é fácil incorrer en fallos que poden carrexar sancións e complicacións. A continuación, desglosamos os erros fiscais máis frecuentes e como previlos.
1. Dedución incorrecta de gastos
Un dos fallos máis habituais é a confusión entre gastos persoais e profesionais. A Axencia Tributaria é estrita: só son deducibles aqueles gastos necesarios para a actividade económica e que estean debidamente xustificados con factura. Erros como deducir subministracións da vivenda sen aplicar a porcentaxe correcta de afectación á actividade, ou gastos de vehículo non xustificados, son comúns.
2. Xestión deficiente do IVE
O Imposto sobre o Valor Engadido (IVE) é outra fonte de erros. Desde aplicar tipos de IVE incorrectos ata fallos na declaración trimestral (Modelo 303) ou anual (Modelo 390). Tamén é frecuente esquecer a aplicación da prorrata de IVE en actividades mixtas ou non presentar as liquidacións a tempo, o que conleva recargas e sancións.
3. Erros en retencións de IRPF
Moitos autónomos esquecen aplicar retencións nas facturas que emiten a outros profesionais ou empresas, ou aplican unha porcentaxe incorrecta. Do mesmo xeito, non presentar ou presentar fóra de prazo os Modelos 111 (retencións de profesionais e traballadores) e 130 (pago fraccionado de IRPF) pode xerar problemas con Facenda.
4. Incumprimento de prazos fiscais
Os prazos son inquebrantables. Esquecer a data límite para a presentación de modelos trimestrais (IVE, IRPF) ou anuais (declaración da Renda, Modelo 347, etc.) é un erro grave que sempre resulta en recargas ou multas. É fundamental coñecer o calendario do contribuínte e ser proactivo.
5. Descoñecemento das novas normativas: VeriFactu e a factura electrónica
O panorama fiscal transfórmase rapidamente. A Lei Antifraude e o sistema VeriFactu son os protagonistas da dixitalización fiscal. A partir do 1 de xaneiro de 2027 para sociedades e o 1 de xullo de 2027 para autónomos e micropemes, a emisión de facturas electrónicas verificables será obrigatoria. Moitos autónomos aínda non están preparados para esta transición. É crucial entender cando é obrigatorio VeriFactu e como afectará o seu día a día.
A preparación implica asegurar que o seu software de xestión actual conte con a API VeriFactu necesaria ou que permita unha correcta integración ERP VeriFactu. Para quen utiliza programas específicos, será vital saber como importar Factusol a VeriFactu, ou se usan outros sistemas, como importar Sage 50 ou importar Holded. Mesmo para quen xestiona as súas finanzas con follas de cálculo, a capacidade de importar Excel a VeriFactu ou o uso dunha pasarela VeriFactu para software serán aspectos clave para garantir o cumprimento. Máis información sobre VeriFactu para autónomos.
Como evitar estes erros
A clave está na organización, a formación continua e, se é necesario, o asesoramento profesional. Un bo software de facturación e contabilidade actualizado á normativa vixente é o seu mellor aliado. Fakturia.es, por exemplo, é un software de facturación deseñado para cumprir coa Lei Antifraude e o sistema VeriFactu, simplificando a súa xestión fiscal e axudándolle a evitar estes erros comúns.