Ser autónomo en España implica unha gran responsabilidade, e a xestión fiscal é unha das áreas máis propensas a erros que poden derivar en requirimentos e sancións da Axencia Tributaria. Como expertos fiscais, identificamos os fallos máis habituais para que poidas anticiparte e asegurar o cumprimento.
1. Deducir gastos de forma incorrecta
É o erro máis clásico. Moitos autónomos mesturan gastos persoais e profesionais ou intentan deducir conceptos que non están 100% afectos á súa actividade. Lembra:
* Tíckets vs. Facturas: Para deducir o IVE, sempre necesitas unha factura completa. Un tícket ou factura simplificada só serve para deducir o gasto no IRPF, pero non o IVE soportado.
* Afección á actividade: Calquera gasto deducido debe estar directamente e exclusivamente relacionado co teu negocio. Gastos como a compra do supermercado ou a roupa persoal (agás vestiario profesional específico) non son deducibles.
2. Erros na declaración do IVE
A xestión do IVE trimestral (Modelo 303) é un campo minado. Os erros máis frecuentes son:
* Aplicar un tipo de IVE incorrecto (xeral, reducido ou superreducido).
* Deducir o IVE de gastos non relacionados coa actividade ou de compras en réximes especiais (como o recargo de equivalencia).
* Non presentar as declaracións a tempo, o que conleva recargos e xuros de demora.
3. Ignorar a chegada de VeriFactu e a factura electrónica
Coa data de referencia actual (setembro de 2026), un dos maiores erros é non planificar a transición dixital obrigatoria. O sistema VeriFactu, que esixe o uso de software de facturación certificado, será mandatorio para autónomos e micropemes a partir do 1 de xullo de 2027.
Ignorar este cambio é un grave erro. A adaptación implica elixir un software adecuado e planificar a migración de datos. Para moitos, isto suporá un reto técnico, xa que procesos como importar Excel a VeriFactu ou migrar desde programas de escritorio requirirán ferramentas específicas. A transición desde sistemas como Factusol, Sage 50 ou Holded (importar Factusol a VeriFactu, importar Sage 50, importar Holded) debe xestionarse con antelación. Para desenvolvedores ou empresas con sistemas propios, a clave será a integración ERP VeriFactu mediante unha API VeriFactu ou unha pasarela VeriFactu para software. Podes consultar o calendario completo na nosa guía sobre VeriFactu 2027: Prazos e Guía para Autónomos.
4. Non levar un rexistro de ingresos e gastos actualizado
Deixar a contabilidade para o último día do trimestre é unha receita para o desastre. Non levar un rexistro ordenado e en tempo real provoca esquecementos, perda de facturas e, en consecuencia, declaracións incorrectas que poden levar a inspeccións e multas e sancións VeriFactu no futuro.
Para evitar estes e outros erros, é fundamental contar cun sistema de facturación robusto e adaptado á normativa. Programas como Fakturia.es non só che axudan a xestionar a túa facturación diaria, senón que garanten o cumprimento da Lei Antifraude e a futura obrigatoriedade de VeriFactu.