Ser autónomo ou xestionar unha peme en España implica unha serie de responsabilidades fiscais que, a miúdo, poden resultar complexas. Un pequeno erro pode derivar en sancións ou problemas coa Axencia Tributaria. Coa data de referencia actual de 2026-08-27, é crucial estar ao día e evitar os fallos máis habituais.
1. Erros co IVE: Declaración e Dedución
Un dos piares da fiscalidade empresarial é o Imposto sobre o Valor Engadido (IVE). Os erros comúns inclúen:
* Aplicación incorrecta do tipo de IVE: Usar o tipo xeral (21%) cando corresponde o reducido (10%) ou superreducido (4%), ou viceversa.
* Dedución indebida: Deducir IVE de gastos que non están directamente relacionados coa actividade económica ou que non cumpren os requisitos legais (ex. gastos de restaurantes sen xustificación adecuada).
* Esquecer a presentación trimestral ou anual: Non cumprir cos prazos dos Modelos 303 e 390.
2. Fallos na Dedución de Gastos en IRPF
Para os autónomos, a declaración da Renda (IRPF) é outra fonte de erros frecuentes:
* Deducir gastos persoais: Mesturar finanzas persoais e profesionais, deducindo gastos que non son estritamente da actividade.
* Falta de xustificación: Non conservar facturas ou tíckets que acrediten os gastos deducibles. A AEAT pode requirilos.
* Confusión entre gasto e amortización: Non diferenciar entre un gasto corrente e a amortización de bens de investimento.
3. Incumprimento de Prazos e Obrigas Periódicas
O calendario fiscal español é denso. Esquecer unha data clave para a presentación de modelos (IVE, IRPF, retencións, resumos anuais) é unha causa común de multas. É vital ter un sistema de recordatorios ou externalizar esta xestión.
4. Facturación Incorrecta e a Era VeriFactu
As facturas son a base da túa contabilidade. Erros como a falta de datos obrigatorios (NIF, domicilio, número correlativo, data, desglose de IVE) son frecuentes. Sen embargo, a maior novidade é a Lei Antifraude e o sistema VeriFactu.
A partir do 1 de xaneiro de 2027, as sociedades deberán usar un software de facturación adaptado a VeriFactu, e os autónomos e micropemes terán ata o 1 de xullo de 2027 para adaptarse. Isto implica que o teu sistema de facturación debe ser capaz de enviar os rexistros de facturación á AEAT de forma segura e inalterable.
Para prepararte, é fundamental avaliar o teu software actual. Necesitarás unha solución cunha API VeriFactu robusta ou que permita unha integración ERP VeriFactu sinxela. Moitos se preguntan como realizar a migración: existen opcións para importar Factusol a VeriFactu, importar Sage 50, importar Holded ou incluso importar Excel a VeriFactu a plataformas compatibles. Non esperes ao último momento para entender cando é obrigatorio VeriFactu e como afectará a VeriFactu para autónomos.
5. Non Separar Finanzas Persoais e Profesionais
Este erro dificulta enormemente a contabilidade e a xustificación de gastos, ademais de complicar a toma de decisións financeiras. Manter contas bancarias separadas é unha práctica esencial.
Conclusión
Evitar estes erros fiscais non só che aforrará diñeiro en sancións, senón que che dará tranquilidade. A clave está na información, a organización e, se é necesario, contar con ferramentas adecuadas. Fakturia.es ofrece solucións de facturación adaptadas á Lei Antifraude e VeriFactu, facilitando o cumprimento das túas obrigas fiscais.