España consolidouse como un destino prioritario para profesionais internacionais e nómades dixitais. Non obstante, trasladar a actividade profesional a territorio español implica obrigas fiscais e administrativas estritas ante a Axencia Tributaria (AEAT) e a Seguridade Social.
Residencia fiscal: o punto de partida
Determinar a túa residencia fiscal é o primeiro paso crítico. Consideraraste residente fiscal en España se cumpres calquera destas condicións:
- Permanecer máis de 183 días en territorio español durante o ano natural.
- Situar en España o núcleo principal ou a base das túas actividades ou intereses económicos.
- Que o teu cónxuxe non separado legalmente e os teus fillos menores dependentes residan habitualmente en España.
Ao seres residente fiscal, tributas en España pola túa renda mundial, con independencia de onde se atopen os teus clientes.
Trámites indispensables para operar legalmente
Antes de emitir a túa primeira factura, debes completar un circuíto administrativo regulado:
1. Obtención do NIE/TIE: Número de Identidade de Estranxeiro e tarxeta física de residencia se procede.
2. Censo na AEAT: Presentación do Modelo 036 ou 037, seleccionando a epígrafe do IAE correspondente á túa actividade.
3. Alta no RETA: Afiliación no Réxime Especial de Traballadores Autónomos da Seguridade Social dentro dos prazos regulamentarios. Podes consultar a nosa guía sobre a alta de autónomo paso a paso.
4. Rexistro de Operadores Intracomunitarios (ROI): Imprescindible para facturar con investimento do suxeito pasivo a clientes da Unión Europea baixo o sistema VIES.
Impostos trimestrais e anuais
Como autónomo estranxeiro, afrontarás os mesmos modelos fiscais que calquera residente:
- IRPF (Modelo 130): Pagamentos fraccionados trimestrais do 20 % sobre o teu rendemento neto se non tes retencións en máis do 70 % dos teus ingresos.
- IVE (Modelo 303 e 390): Liquidación trimestral e resumo anual. Se prestas servizos a empresas fóra da UE ou intracomunitarias rexistradas, ditas operacións adoitan estar non suxeitas ou exentas, pero deben declararse.
Facturación e adaptación técnica a VeriFactu
Emitir facturas válidas en España require cumprir coa normativa antifraude. Os prazos límite de adaptación xa están fixados: as sociedades deberán operar baixo sistemas adaptados o 1 de xaneiro de 2027, mentres que o límite obrigatorio para autónomos e micropemes é o 1 de xullo de 2027. Consulta os prazos obrigatorios de VeriFactu con antelación.
Se xa utilizabas ferramentas previas antes de establecerte en España, podes modernizar a túa contabilidade de xeito sinxelo: é posible importar Excel a VeriFactu, migrar desde programas previos (importar Holded, importar Factusol a VeriFactu ou importar Sage 50) ou conectar sistemas mediante unha API VeriFactu. Podes integrar unha pasarela VeriFactu para software ou executar a integración ERP VeriFactu sen perder integridade de datos.
Para xestionar a túa actividade sen complicacións, Fakturia.es ofrece unha plataforma de facturación na nube adaptada ás exixencias de VeriFactu e a Lei Antifraude, asegurando un cumprimento sinxelo e seguro.