O Modelo 111 é unha das declaracións trimestrais máis importantes para autónomos e pemes que actúan como pagadores. A través deste formulario, ingresamos na Axencia Tributaria (AEAT) as retencións do IRPF que practicamos nas nóminas dos nosos empregados ou nas facturas de certos profesionais independentes.
Entender o seu funcionamento é clave para unha xestión fiscal correcta e para evitar sancións. Nesta guía explicámosche todo o que necesitas saber.
Quen está obrigado a presentar o Modelo 111?
A obriga de presentar o Modelo 111 recae sobre calquera autónomo ou empresa que aboase rendas suxeitas a retención de IRPF durante o trimestre. Os casos máis comúns son:
* Rendementos do traballo: Se tes empregados en nómina.
* Rendementos de actividades económicas: Se contratas os servizos doutros profesionais autónomos (avogados, consultores, deseñadores, etc.) cuxas facturas inclúan unha retención de IRPF. Polo xeral, esta retención é do 15%, ou do 7% para novos autónomos durante os seus primeiros anos.
* Premios ou ganancias patrimoniais: Se entregaches premios pola participación en concursos ou xogos.
Basicamente, se nunha factura que pagas ves un concepto de "Retención IRPF", tes a responsabilidade de recadar ese importe e declaralo a Facenda.
Prazos de presentación: Cando se presenta?
O Modelo 111 é unha declaración trimestral. Os prazos de presentación son os seguintes:
* Primeiro trimestre (xaneiro - marzo): do 1 ao 20 de abril.
* Segundo trimestre (abril - xuño): do 1 ao 20 de xullo.
* Terceiro trimestre (xullo - setembro): do 1 ao 20 de outubro.
* Cuarto trimestre (outubro - decembro): do 1 ao 20 de xaneiro do ano seguinte.
Para as grandes empresas, a presentación é mensual. É fundamental cumprir con estas datas para evitar recargas.
Como cubrir e presentar o Modelo 111
A presentación realízase de forma telemática a través da Sede Electrónica da AEAT. Para cumprilo, necesitarás agrupar a información de todas as facturas e nóminas con retención do trimestre.
Os datos clave que deberás achegar son:
1. Identificación: Os teus datos fiscais como pagador.
2. Liquidación: Aquí desglósanse as retencións por tipo de rendemento. Deberás sumar as bases impoñibles de todas as facturas/nóminas e o importe total das retencións practicadas.
3. Resultado: O importe total a ingresar, que debe coincidir coa suma de todas as retencións que aplicaches.
Manter un rexistro impecable destas facturas é fundamental, especialmente coa chegada de novas normativas de facturación. Para estar ao día, recomendámosche consultar a nosa guía completa sobre VeriFactu 2027: Prazos e Guía para Autónomos, que será obrigatorio para autónomos e micropemes a partir do 1 de xullo de 2027. Unha boa organización documental non só facilita a presentación de impostos como o Modelo 111, senón que te prepara para o futuro dixital da fiscalidade.