Unha das dúbidas máis frecuentes ao iniciar unha actividade por conta propia é que retención de IRPF aplicar nas facturas. Esta porcentaxe, que adiantas a Facenda a conta da túa declaración da Renda, é fundamental para a túa planificación fiscal e para evitar sorpresas coa Axencia Tributaria.
Como expertos fiscais, explicámosche de forma clara que tipo de retención che corresponde.
O tipo xeral: o 15% para profesionais
A norma xeral para a maioría dos autónomos que realizan actividades profesionais é aplicar unha retención do 15% nas facturas que emiten a outros empresarios ou profesionais.
Quen se inclúe aquí?
* Consultores, deseñadores, programadores, tradutores.
* Avogados, arquitectos, enxeñeiros.
* Formadores, xornalistas e outros profesionais liberais.
É importante lembrar que esta retención só se aplica cando o teu cliente é unha empresa ou outro autónomo. Se facturas a un cliente particular, a factura non leva retención de IRPF.
A retención reducida para novos autónomos: o 7%
Se estás a empezar, a lei ofréceche unha vantaxe para mellorar a túa liquidez. Os novos autónomos poden optar por aplicar unha retención reducida do 7%.
Condicións para aplicar o 7%:
* Durante o ano de inicio da actividade profesional e os dous seguintes anos naturais completos.
* Non ter exercido ningunha actividade profesional nos 12 meses anteriores á data de alta.
Aínda que é unha opción moi atractiva, é voluntaria. Aplicar un 7% significa que terás máis diñeiro dispoñible no teu día a día, pero tamén que adiantaches menos a Facenda. Se os teus beneficios son altos, é probable que na túa declaración da Renda anual che toque pagar a diferenza. Se estás a pensar en empezar, é un factor clave a considerar. Podes atopar máis detalles na nosa guía sobre a alta de autónomo paso a paso.
Afecta a facturación anual á porcentaxe?
A porcentaxe de retención (15% ou 7%) no depende do teu volume de facturación, senón da túa situación (novo autónomo ou non) e do tipo de actividade. Non obstante, a túa facturación si inflúe no resultado da túa declaración anual.
* Coa retención do 15%: Se os teus gastos deducibles son altos e o teu rendemento neto é baixo, é probable que Facenda che devolva diñeiro.
* Coa retención do 7%: É máis probable que o resultado da túa Renda sexa a pagar, xa que adiantaches unha cantidade menor.
A importancia dunha facturación correcta de cara a VeriFactu
Aplicar o tipo de IRPF correcto é unha peza máis do crebacabezas dunha facturación impecable. Coa inminente chegada do novo sistema de facturación VeriFactu, a precisión en cada factura será máis importante ca nunca. Lembra que a data límite para as sociedades é o 1 de xaneiro de 2027 e para os autónomos, o 1 de xullo de 2027.
Utilizar un software de facturación adaptado non só che axudará coas retencións, senón que garantirá que cumpres con todos os novos requisitos legais. Prepárate para os cambios consultando a nosa guía completa sobre VeriFactu 2027: Prazos e Guía para Autónomos.